企业集团资金集中管理模式的选择

资金集中管理是国家历年来政策的要求。目前我国企业集团在资金集中管理模式选择上主要有三种：银行、财务公司、结算中心，具体每个企业如何选择适合自身的资金管理模式就需要根据企业的规模、资金流状况、管理体制等多种因素去分析、衡量。

无论是财务公司还是结算中心，二者的核心功能都是资金集中管理

资金是企业生存和发展的命脉，任何企业集团的发展都是围绕资金的运转而进行的。现金就好比企业的血液，良性的现金循环如同人体的血液循环一样，能够保障企业健康发展。以收付实现制为基础计算的现金流与以权责发生制为基础计算的会计盈利是不同的，能更直观地反映企业生存的状况。据资料显示约有80％的公司在营运的头5年内结束营业，究其原因不是由于业务不足而是无法取得持续如常的现金流量以维持运作。通过有效手段，保证企业现金流快速、有效，从而实现企业价值最大化，创造长期稳定的正向经营活动现金流，是企业长期生存的基石和长期发展的目标。

财务公司是企业集团发展到一定规模后，对集团资金业务进行集中和专业化管理的结果，目的是通过资金集中管理，为集团的财务管理提供专业的服务。资金集中管理是企业集团财务公司永远的核心。集中可以产生规模效益，专业化有利于提高运作效率。设立财务公司的目的，是通过对集团内部资金集中管理，提高内部资金、资源的使用效率，辅之以一定的投资、融资等手段，达到优化集团资源配置、改进现金流的目的。

资金结算中心是随着大型企业资金集中管理的需要应运而生的内部资金管理机构，结算中心有利于企业集团总体战略目标的实现。结算中心的作用主要体现在企业集团通过结算中心这个管理系统来控制资金流向。它有利于资金的统筹安排，合理调节；有利于企业集团集中财力。减少内部的资金积压，盘活沉淀资金，减低银行贷款和贷款利息；有利于减少资金的体外循环，加快资金的周转。

财务公司与结算中心的区别

市场准入门槛条件不同  财务公司与结算中心最根本的区别在于：财务公司是一个独立的法人且属于金融机构，而结算中心属非法人单位，不具有任何法人效应。

由于财务公司属于非银行金融机构，因此其市场准入按照中国银行业监督管理委员会印发的《申请设立企业集团财务公司操作规程》规定，从注册资本金，集团内投资入股的股东及战略投资者资格、集团母公司的资产总额利润总额到现金流量以及董事、高级管理人员、从业人员等方面都有相应的严格规定。

结算中心是随着企业集团管理需求应运而生的内部资金管理机构，有些集团结算中心只是按照内部部门设置，有些从银行结算方面考虑申请了非法人单位营业执照，基本上不存在市场准入门槛。

功能发挥上不同  结算中心可以根据集团规模大小、资金状况，有利于资金的统筹安排，合理调节；有利于企业集团集中财力。减少内部的资金积压，盘活沉淀资金，减低银行贷款和贷款利息；有利于减少资金的体外循环，加快资金的周转。其功能主要体现在结算、监督及信息反馈3方面。

1、结算方面  首先将集团所属公司分散在各家银行的账户统一集中，统一开立结算账户，真正建立资金蓄水池式管理，增强集团整体融资实力。

2、监督方面  通过对集团所属公司结算账户资金流动的监测，可以掌握各单位的经济活动是否严格按照集团统一财务预算计划执行，对超出部分支出可以予以制止。

3、信息反馈方面  结算中心可以通过对结算账户信息记录分析，向集团管理层反馈各成员单位的现金流状况，通过现金流的变化分析原因适时调整财务预算。

财务公司是通过对集团内部资金集中管理，提高内部资金、资源的使用效率，辅之以一定的投资、融资等手段，达到优化集团资源配置、改进现金流的目的。除具有结算中心上述功能以外还具有投、融资及中介功能：